● 精準識別業務工作中的合規風險點，掌握風險評估的基本方法

● 認識違規行為嚴重危害性，有效減少企業、管理人員及員工違規行為

● 指導企業管理者有效開展合規管理工作，制定針對性防控措施

● 助力企業建立合規文化，防范化解重大風險和應對挑戰

開場破冰：“合規”與“合法”有區別嗎？

課程導入：“合規”與“合法”哪個標準更高？

第一講：企業合規管理基礎

一、三個概念上心頭

1. 合規

2. 合規風險

3. 合規管理

二、合規對企業生存與發展意義

1. 避免行政處罰與刑事追責

案例：企業違規吊銷執照，負責人入獄

2. 維護企業品牌形象與商業信譽

案例：某會計師事務所違規，大量優質客戶迅速流失

3. 降低運營成本

案例：企業因糾紛深陷巨額賠償

三、企業合規管理體系

1. 合規管理的目標與原則

1）目標：實現風險可防、可控、可查，保障業務合規開展

2）原則：全面覆蓋（全業務流程）、重點突出（高風險領域）、權責清晰

2. 合規管理組織架構與職責

1）董事會：合規決策與監督

2）合規部門：統籌合規管理

3）業務部門：一線合規執行

3. 合規管理制度與流程

1）核心制度：合規手冊、風險排查制度、舉報處理制度

2）關鍵流程：風險識別→評估→應對→監控→改進

第二講：公司治理合規

一、公司設立與組織架構合規

1. 公司設立法律要求與合規要點

1）注冊資本

案例：違規出資的代價

2）經營范圍

案例：超范圍經營受處罰

2. 公司治理結構合規設置

1）有限公司

2）股份公司

二、公司運作合規

1. 股東會、董事會、監事會運作規范

1）召集程序

2）表決規則

2. 高管職責與合規義務

1）忠實義務

2）勤勉義務

3）關聯交易合規管理

——關聯方認定、交易要求

三、公司變更、解散與清算合規

1. 公司變更合規程序

1）股權變更

2）法定代表人變更

2. 公司解散與清算合規要求

1）清算組組成

2）債務清償順序

第三講：企業合同管理合規

現場調查：簽署合同前，你是如何對合作方進行調查的？

一、合同管理及合規審查

1. 合作方主體背景調查

2. 招標及招標過程合規

1）未按照規定招標

2）未執行招標結果

二、合同簽訂重“商業實質”

1. 審查合同條款

1）合同異常條款

2）合同必要條款

3）價格與毛利

4）商業條件不對等條款

5）標的物質量約定

6）合同標的價格明顯不公允條款

7）稅費承擔及發票

三、合同履行盯“貨物流”與“資金流”

1. 貨物流管理

1）貨物轉移

2）貨物實際控制方及變化情況

3）收貨、發貨流轉環節參與度

4）運輸、倉儲環節參與度

5）倉儲貨物存儲狀態及定期盤點對賬

6）各貿易環節單據及單據邏輯正常度

7）貨物接收、驗收證明出具條件齊備與符合度

2. 資金流管理

1）預付款比例

2）應收賬款與資金占用時間

3）授信額度與信用期

4）確認收款及付款情況是否違規

5）擔保及隱性擔保之違規情形：被攻破的合規審查

案例：最高法院再審案

作業題：公司目前擔保合規梳理

第四講：勞動管理合規

一、勞動法律法規基礎

1. 勞動合同法的要內容與適用范圍

1）核心條款

2）適用例外

2. 勞動法相關規定

1）工時制度

2）最低工資

二、勞動用工合規管理

1. 招聘與入職環節合規要點

1）禁止歧視：不得因性別、年齡、地域拒絕招聘

2）入職審查：核實學歷、工作經歷等

2. 勞動合同訂立、變更與解除

案例：違法解除需支付賠償金

3. 工時、休假與工資福利合規管理

三、勞動爭議處理與合規應對

1. 勞動爭議類型與處理程序

1）常見類型：拖欠工資、違法解除、工傷賠償

2）處理程序：協商→調解→仲裁→訴訟（仲裁前置程序）

2. 企業勞動爭議合規應對策略

1）證據留存：保存勞動合同、工資條、考勤記錄（企業舉證責任）

2）協商優先：避免爭議升級，降低訴訟成本

第五講：知識產權合規

一、知識產權法律體系

1. 專利法：發明、實用新型、外觀設計

2. 商標法：商標注冊申請流程、禁用條款

3. 著作權法：作品自動獲得保護，無需登記（登記可作為維權證據）

二、知識產權保護范圍與期限

1. 專利：發明20年、實用新型10年（自申請日起算）

2. 商標：有效期10年，可無限續展

3. 著作權：自然人死后50年，法人作品發表后50年

三、知識產權獲取與維護

1. 專利申請：及時申請（避免因公開喪失新穎性）

2. 商標注冊：全類別注冊（避免核心商標被搶注）

四、知識產權使用與許可

1. 許可使用：簽訂書面許可合同，明確范圍與期限

2. 避免侵權：使用他人知識產權需獲得授權

五、知識產權風險管理

1. 定期排查：檢查產品是否侵犯他人專利

2. 監控市場：防止他人仿冒自有商標

3. 知識產權侵權風險與防控

1）知識產權侵權認定與法律責任

a專利侵權：生產、銷售落入專利保護范圍產品

b法律責任：停止侵權、賠償損失

2）企業知識產權侵權防控措施

a建立知識產權臺賬：梳理自有知識產權清單

b維權機制：發現侵權后及時發律師函、提起訴訟

第六講：財務稅務合規

他山之石：由一起過橋資金案例中“民企與國企經濟往來的風險與應對策略”說起.......

一、健全財務內控體系

1. 嚴格執行財務事項操作及審批流程

1）嚴防財務造假

2）嚴防侵占、盜取與欺詐

3）會計監督入內控

二、重點關注違規及追責情形

1. 私設“小金庫”

2. 違規集資、捐贈、擔保、委托理財

3. 違規以個人名義留存資金、收支結算

三、財務造假防控措施

1. 建立健全內控體系

2. 強化內外部審計監督

3. 運用信息化手段

四、稅務登記與納稅申報合規

1. 合規要求

2. 發票管理合規要點

1）開具：按實際業務開具，不得虛開（虛開增值稅專用發票可能涉刑）

2）取得：進項發票需與業務真實對應，避免取得 “失控發票”

3. 稅務籌劃合規邊界

1）合法籌劃：利用稅收優惠

2）違法紅線：不得通過 “陰陽合同”“賬外經營” 逃稅

五、稅務風險識別與應對

1. 常見稅務風險表現與成因

1）發票風險

2）申報風險

2. 稅務風險評估與應對策略

1）定期自查

2）應對稽查

六、民間借貸違規情形

1. 民間借貸相關法律規定

2. 民間借貸違規參與情形

1）違規參與民間借貸

2）變相參與民間借貸

案例：民間借貸難掩挪用公款

作業題：核實相關業務，是否存在違規使用資金的情形

第七講：網絡安全與數據合規

一、網絡安全與數據保護法規

1. 網絡安全法主要內容與要求

1）核心要求：網絡運營者需履行安全保護義務

2）關鍵條款：網絡安全等級保護

2. 數據保護相關法律法規

1）《數據安全法》：數據分類分級管理，重要數據需特殊保護

2）《個人信息保護法》：處理個人信息需取得同意，遵循 “最小必要” 原則

3. 企業網絡安全管理

1）網絡安全防護措施與技術

a技術防護：安裝防火墻、殺毒軟件，定期漏洞掃描

b人員管理：員工賬號權限分級，避免越權訪問

2）網絡安全事件應急處理

a應急預案：明確網絡攻擊、數據泄露后處置流程

b報告義務：發生重大安全事件需48小時內報告監管部門

二、數據合規管理

1. 數據收集、存儲、使用與共享合規

1）收集：個人信息需告知目的、方式

2）共享：向第三方共享數據需取得用戶單獨同意

2.個人信息保護合規實踐

1）隱私政策：明確個人信息處理規則，便于用戶查閱

2）數據脫敏：對敏感信息進行加密處理

第八講：反商業賄賂合規

一、相關法律規定

1. 反不正當競爭法

2. 中華人民共和國刑法

3. 關于進一步推進受賄行賄一起查的意見

4. 關于辦理貪污賄賂刑事案件適用法律若干問題的解釋

5. 中華人民共和國刑法修正案（十二）

二、商業賄賂界定

1. 財物

2. 各種費用、禮金、紅包

3. 回扣與傭金

4. 其他形態

三、商業賄賂民事、行政及刑事責任

1. 民事違約責任

2. 行政處罰

3. 刑事責任

四、企業反商業賄賂管理

1. 反商業賄賂內部控制制度

1）供應商管理

2）費用管控

3）對供應商、合作伙伴合規管理

a準入審查：核查合作方是否有商業賄賂前科

b合同條款：加入“反商業賄賂條款”，約定違約賠償

五、商業賄賂風險防范與應對

1. 商業賄賂風險識別與評估

1）高風險場景：招投標、醫藥銷售

2）風險評估：每半年排查合作項目賄賂風險

2. 應對商業賄賂調查策略與方法

1）內部調查：收到舉報后，由合規部門獨立核查

2）配合監管：向執法機關提供真實證據，避免隱瞞

第九講：行政刑事合規

一、企業面臨行政監管與刑事法律風險

1. 主要行政監管領域與合規要求

1）市場監管：虛假宣傳、產品質量不合格

2）環保監管：超標排放污染物

2. 常見企業刑事犯罪類型與構成

1）單位犯罪

2）常見罪名

二、行政刑事合規防控體系建設

1. 建立行政刑事合規風險預警機制

1）風險指標：如環保超標次數、稅務申報異常

2）預警動作：指標超標后，24 小時內啟動內部核查

2. 加強企業內部合規培訓與教育

1）高管培訓：明確“重大決策合規審查”義務

例如：投資項目需法律合規雙審核

2）全員培訓：普及刑事風險

例如：“虛開發票可能坐牢”

3. 完善行政刑事合規的應對預案

1）行政應對：收到處罰告知書后，及時申請聽證

2）刑事應對：被立案偵查后，委托律師介入，配合調查

三、健全案件管理制度

1. 定期開展法律風險排查

2. 建立重大風險預警機制

3. 分類制訂防控策略

4. 完善應對預案

四、以案促管完善管理制度

1. 已結案件梳理與總結分析

2. 法律意見書

3. 健全案件通報制度

1）根據案件挖掘制度缺失與管理漏洞

2）提出合規管理意見或建議

他山之石：本行業典型案例的使用

合規啟航：全體宣讀《合規承諾書》+現場簽署《合規承諾書》

作業題：個人對虛假貿易危害性認識與思考